Для достижения баланса финансово-кредитной операции составляют план погашения задолженности, который представляет собой график периодических платежей по обслуживанию долга. Эти платежи называют срочными уплатами. Обычно они состоят из текущих процентных платежей и выплат в счет погашения основного долга. Размеры и структура срочных уплат зависят от принятого метода погашения долга.

Погашение основного долга в один срок

Основной долг выплачивается одним платежом в конце срока, проценты – вместе с основным долгом либо периодически в течение всего срока.

Если проценты выплачиваются вместе с основным долгом в конце срока, то размер единственного погашающего платежа определяется по формуле простых либо сложных процентов.

При начислении и выплате процентов m раз в год (m = p) по годовой ставке j величина процентного платежа равна Dj/m, где D – сумма кредита; j/m – ставка за один процентный период (месяц, квартал, год). В конце срока выплачивается последний погашающий платеж (Dj/m + D) – проценты за последний период и основной долг.

Пример 36.

Кредит в сумме 30 тыс. руб. выдан на полгода под 20 % годовых. Проценты погашаются ежемесячно, а основной долг выплачивается в конце срока. Определите величину ежемесячных выплат по кредиту и размер последнего погасительного платежа.

Решение. D = 30 000; j = 0,2; m = 12; n = 0,5. Всего 6 платежей. Ежемесячный платеж в погашение процентов

Последний погашающий платеж

Получаем следующий график платежей: